La gestión de riesgos juega un papel muy importante en la protección y el crecimiento de los activos. En este artículo nos centraremos en una herramienta esencial dentro del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT): la Matriz de Riesgos. Detallaremos la importancia de la matriz en cada una de las etapas del SARLAFT, destacando su papel en la identificación, evaluación, control y monitoreo de los riesgos asociados.

SARLAFT:

El Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo (SARLAFT), es un mecanismo integral que permite a las entidades financieras y no financieras prevenir y mitigar la pérdida o daño que pueden sufrir debido a su vulnerabilidad a ser utilizadas como instrumento para el Lavado de Activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas. 

Este sistema no solo se centra en los clientes o usuarios, sino que también abarca a los empleados, proveedores y asociados de la entidad. SARLAFT proporciona un marco para identificar, evaluar, controlar y monitorear de manera continua estos riesgos, asegurando así la integridad y estabilidad de las entidades y contribuyendo a la lucha global contra el crimen financiero.

 Matriz de Riesgos:

La Circular Externa No. 100-000016 del 24 de diciembre de 2020, dice que la Matriz de Riesgos es un instrumento que permite identificar, evaluar y priorizar los riesgos a los que se enfrenta una organización. Funciona mediante la asignación de una puntuación a cada riesgo, basada en su probabilidad de ocurrencia y el impacto que tendría en caso de materializarse. 

En el contexto del SARLAFT, la Matriz de Riesgos es de vital importancia, ya que permite a las organizaciones identificar y gestionar proactivamente los riesgos asociados con el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo. Al integrar la Matriz de Riesgos en cada etapa del SARLAFT, las organizaciones pueden mejorar su capacidad para prevenir, detectar y responder a estos riesgos, contribuyendo así a una gestión de riesgos más efectiva y eficiente.

Identificación de riesgos: 

En esta etapa, la Matriz de Riesgos actúa como un instrumento para identificar y documentar potenciales eventos de riesgo que podrían afectar a la organización.

Esta matriz ayuda a identificar riesgos en varias categorías, incluyendo el riesgo de cliente, producto, geográfico y de canal. Por ejemplo, un cliente puede estar involucrado en actividades ilegales como el blanqueo de capitales (riesgo de cliente), o ciertas regiones pueden presentar un mayor riesgo debido a factores como la corrupción (riesgo geográfico). 

La identificación de estos riesgos es un proceso continuo y debe ser revisada regularmente para asegurar que la Matriz esté actualizada y sea relevante, para que la organización tome medidas proactivas para prevenir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.

Evaluación de riesgos: 

En esta etapa, la Matriz se usa para determinar tanto la probabilidad como el impacto de los riesgos identificados. Cuando hablamos de probabilidad, nos referimos a la frecuencia con la que se espera que ocurra un evento de riesgo, mientras que el impacto se refiere a la magnitud del daño que podría causar dicho evento. La evaluación de estos dos factores permite a la organización clasificar los riesgos en términos de su gravedad, lo que a su vez ayuda a priorizar las medidas de control y mitigación. 

Control de riesgos:

En esta etapa, la Matriz se utiliza para desarrollar estrategias efectivas para mitigar los riesgos identificados y evaluados. Una vez que se han identificado y evaluado los riesgos, la organización puede utilizar la Matriz de Riesgos para determinar las medidas de control más adecuadas. Estas medidas pueden incluir políticas y procedimientos diseñados para reducir la probabilidad de que ocurra un evento de riesgo, o para minimizar su impacto si ocurre. 

Monitoreo de riesgos: 

En esta última etapa, la Matriz se usa para monitorear los riesgos y las estrategias de mitigación implementadas previamente. Este monitoreo implica revisar regularmente la Matriz para asegurar que los riesgos identificados siguen siendo relevantes, que las evaluaciones de riesgos sean aún precisas y que las medidas de control están funcionando eficazmente. 

Importancia de la Matriz de Riesgos:

La implementación de una Matriz de Riesgos en las organizaciones es esencial, independientemente de su actividad económica. Este instrumento permite identificar, evaluar, controlar y monitorear los riesgos potenciales que podrían afectar las operaciones y la rentabilidad de la empresa. 

Gestionar de manera eficaz los riesgos puede mejorar la reputación de la empresa, aumentar la confianza de los inversores y cumplir con las regulaciones y normativas pertinentes. 

Beneficios clave de implementar una matriz de riesgos:

• Mejora de la toma de decisiones: Tener una comprensión clara de los riesgos, permitirá a las empresas tomar decisiones más informadas y estratégicas. 
• Cumplimiento normativo: La implementación de una matriz de riesgos puede ayudar a las empresas a cumplir con estos requisitos y evitar sanciones o multas.
• Confianza de los inversores: Los inversores y otras partes interesadas suelen tener más confianza en las empresas que gestionan eficazmente sus riesgos. 
• Reputación corporativa: Una gestión de riesgos eficaz puede mejorar la reputación de una empresa. 

Matriz de riesgos: ¿La norma exige tener una en mi empresa?

De acuerdo con la Superintendencia de Sociedades, es obligatorio que las empresas implementen una matriz de riesgos. Esta matriz de riesgos no es solo un requisito formal, sino un elemento esencial que la norma establece para controlar los riesgos y prevenir su materialización.

La implementación de una matriz de riesgos es una práctica de gestión estratégica que puede aportar un valor significativo a cualquier empresa, independientemente de su tamaño, sector o actividad económica.

Risks International apoya a las empresas en la implementación efectiva del SARLAFT y en el cumplimiento normativo a través de sus servicios personalizados. Ofrecemos asesoramiento continuo y soluciones innovadoras para ayudar a las empresas a mantenerse al día con las cambiantes normativas y a enfrentar los desafíos emergentes en la gestión de riesgos. 

Risks International es un aliado estratégico para las empresas, contamos con un equipo de expertos en gestión de riesgos y un profundo conocimiento del SARLAFT.

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Autor: Luisa Caicedo

Fuentes:

Circular Externa 100-000016 del 24-12-2020

Circular-Externa-100-000008