Las técnicas de Lavado de Activos han evolucionado a un ritmo acelerado, adaptándose a las nuevas tecnologías y a los cambios en las regulaciones internacionales. En este artículo indagaremos un poco más acerca del mundo del Lavado de Activos, explorando cómo ha cambiado a lo largo del tiempo y cómo las instituciones y las empresas pueden mantenerse un paso adelante de los delincuentes financieros.

Desde los métodos tradicionales de Lavado de Dinero hasta las sofisticadas técnicas digitales de hoy en día, examinaremos cómo las tácticas de los lavadores de dinero han cambiado y cómo las leyes y regulaciones han luchado por mantenerse al día. 

Lavado de Activos:

El lavado de activos, también conocido como blanqueo de capitales, es un proceso por el cual los delincuentes intentan ocultar y disfrazar la verdadera procedencia y propiedad de sus ganancias ilícitas para evitar la sospecha de las autoridades y prevenir el rastreo de dichos activos.

Con el paso del tiempo, las técnicas de Lavado de Activos han evolucionado y se han vuelto cada vez más sofisticadas. En los primeros tiempos, el Lavado de Dinero solía implicar simplemente el contrabando de efectivo a un país extranjero y su depósito en un banco donde las leyes de secreto bancario eran estrictas. Hoy en día, con el auge de la economía digital y la globalización, los métodos de lavado de dinero han evolucionado para incluir técnicas complejas como el uso de criptomonedas, empresas pantalla y paraísos fiscales.

¿Qué riesgo tiene su empresa de ser usada en operaciones de Lavado de Activos?

El lavado de dinero representa una amenaza constante y significativa para las empresas y organizaciones de todo tipo. Veamos qué riesgos implica:

• Riesgo reputacional: Definido como la capacidad de que el nombre y la imagen corporativa de la entidad sea menoscabada.
• Riesgo legal: Entendido como la posibilidad de que la entidad sea sancionada o condenada al pago de indemnizaciones.
• Riesgo operativo: Es posibilidad de pérdidas económicas a causa de fallas humanas, técnicas o procedimentales
• Riesgo de contagio: Es la posibilidad de que la entidad pueda sufrir una afectación reputacional, legal o económica a causa de la acción propia de una empresa relacionada o asociada a ella.

Etapas del lavado de activos: 

El Lavado de Dinero se desarrolla a través de tres etapas o fases mediante las cuales los activos ilegales se van transformando hasta adquirir la apariencia legal que posibilitará su introducción al circuito económico:

• Colocación: Esta es la primera etapa del Lavado de Activos, esta etapa se refiere al proceso de introducir los fondos ilícitos en el sistema financiero. Esto puede hacerse depositando grandes cantidades de efectivo en una cuenta bancaria, o utilizando el dinero para comprar activos valiosos. Es denominada etapa de fraccionamiento o transformación también, y en esta los delincuentes estructuran sus transacciones en efectivo.
• Ocultamiento: En esta fase los fondos obtenidos de actividades ilegales se someten a una serie de transacciones financieras con el objetivo principal de ocultar su origen y propiedad. El propósito es crear múltiples capas de transacciones que dificulten la identificación de la fuente original de los fondos, haciendo casi imposible rastrear el camino de vuelta a las actividades ilícitas.
• Integración: La integración es la etapa final del Lavado de Dinero. En este punto, el dinero se reintroduce en la economía legítima, y el delincuente puede utilizar sus ganancias ilícitas sin despertar sospechas. Esto puede hacerse invirtiendo en negocios legítimos, comprando propiedades, o simplemente gastando el dinero.

Técnicas modernas de Lavado de Activos: 

Las técnicas de Lavado de Activos han evolucionado significativamente a lo largo del tiempo, especialmente con el avance de la tecnología y la globalización de los negocios. Veamos algunas de las técnicas más común:

• Uso de empresas fachada: Son entidades que, aunque pueden tener operaciones legítimas, se utilizan principalmente para ocultar el movimiento de fondos ilícitos. Estas empresas se usan comúnmente para lavar el dinero obtenido a través de actividades ilícitas como el narcotráfico, el tráfico de armas, el tráfico de personas, el soborno y la corrupción.
• Inversión en bienes raíces: La compra de propiedades inmobiliarias con dinero ilícito es una de las técnicas más frecuentes del Lavado de Dinero. Estas propiedades después suelen ser vendidas o alquiladas para obtener ingresos legítimos. 
• Exportaciones ficticias de servicios: Los delincuentes pueden crear facturas por servicios que nunca se prestaron, permitiéndoles mover dinero a través de fronteras sin levantar sospechas. 
• Uso de paraísos fiscales: Los paraísos fiscales, países con reglas fiscales laxas, son a menudo utilizados por los lavadores de dinero para ocultar sus activos. Estos territorios ofrecen a individuos y empresas extranjeras poca o ninguna carga tributaria en un entorno estable política y económicamente.
• Criptomonedas: Las criptomonedas, como Bitcoin, han proporcionado a los delincuentes una nueva forma de mover dinero de manera anónima ya que las transacciones de criptomonedas pueden ser difíciles de rastrear, lo que las hace mucho más atractivas para los lavadores de dinero.
• Uso de tecnología informática: La tecnología informática ha permitido a los delincuentes diseñar estructuras de Lavado de Activos cada vez más complejas y difíciles de detectar. Las herramientas informáticas y de análisis de datos permiten a las entidades financieras y a otras entidades detectar actividades sospechosas de Lavado de Dinero a través de la monitorización de los movimientos financieros.

Adaptación a las nuevas técnicas: 

Las organizaciones, ya sean pequeñas empresas emergentes o grandes corporaciones multinacionales, pueden enfrentar una variedad de desafíos y cambios en el entorno empresarial. Adaptarse a nuevas técnicas y desafíos que dejan están actividades ilícitas deberá ser prioridad:

1. Capacitación del personal: La formación continua es esencial para mantener al personal actualizado sobre las últimas técnicas y tecnologías. Esto puede implicar talleres, seminarios web, cursos en línea y programas de certificación. Risks International cuenta con el servicio de FORMACIÓN dedicado a la capacitación en temas de investigación para la prevención y detección del Lavado de Activos. Este servicio cuenta con una amplia variedad de cursos virtuales diseñados para formar capacidades en la prevención de riesgos y el lavado de activos, así como otros temas acordes a las necesidades laborales en el sector del cumplimiento normativo.
2. Implementación de sistemas de gestión de riesgos eficientes: Un sistema de gestión de riesgos eficaz puede ayudar a identificar, evaluar y mitigar los riesgos. Esto puede incluir la implementación de software de gestión de riesgos, la realización de auditorías regulares y la creación de un comité de gestión de riesgos. COMPLIANCE de Risks International es la mejor solución, incluye software de vanguardia para la gestión de riesgos, auditorías regulares para garantizar la conformidad y un comité de gestión de riesgos dedicado a mantener los estándares más altos. Con COMPLIANCE, podrás identificar, evaluar y controlar los riesgos de forma proactiva, asegurando la integridad y el éxito de tu empresa.
3. Adopción de políticas anticorrupción y de lavado de activos: Las organizaciones deben adoptar políticas claras y estrictas para prevenir la corrupción y el lavado de activos. Esto puede incluir la implementación de controles internos, la realización de verificaciones de antecedentes de los empleados y la creación de un código de conducta ética. Es crucial que tanto los empleados como cualquier individuo vinculado a la empresa dispongan de un canal específico para reportar cualquier actividad sospechosa. En este sentido, Risks International ofrece el servicio de LÍNEA ÉTICA, está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana, garantizando así que cualquier inquietud pueda ser comunicada en el momento oportuno.
4. Cultura organizacional: Fomentar una cultura de aprendizaje y adaptabilidad puede ayudar a las organizaciones a adaptarse más rápidamente a las nuevas técnicas y desafíos.
5. Innovación: Las organizaciones deben fomentar un entorno que promueva la innovación y la experimentación. Esto puede implicar la creación de equipos de innovación, la asignación de tiempo para la experimentación y la recompensa de las ideas innovadoras.

El papel del Compliance en las fases del lavado de dinero

El papel del Compliance es crucial en las tres fases generales del lavado de dinero: colocación, ocultamiento e integración. 

En la fase de colocación, donde el dinero ilícito se introduce en el sistema financiero o en la economía real, el Compliance debe asegurar que existan controles internos rigurosos para detectar y reportar transacciones sospechosas. 

Durante el ocultamiento, el Oficial de Cumplimiento juega un papel importante en la monitorización de estas transacciones y en la implementación de sistemas que puedan detectar patrones sospechosos. 

Finalmente, en la etapa de integración, donde el dinero lavado se introduce en la economía de manera que parezca legítimo, el Compliance debe asegurar que se realicen las debidas diligencias para identificar y reportar cualquier transacción que pueda ser parte de este proceso.

El Oficial de Cumplimiento tiene la responsabilidad de desarrollar y mantener una cultura de cumplimiento adecuada, asesorar sobre cuestiones regulatorias, monitorear el cumplimiento de medidas para cumplir con las próximas regulaciones, y comunicarse con la empresa. Además, los profesionales de Compliance deben instruirse para poder manejar controles cada vez más rigurosos, elaborar estrategias para cumplir con las regulaciones y hacer una gestión del riesgo más efectiva para evitar en la medida de lo posible el lavado de dinero.

La presencia de un Compliance officer en la organización es esencial para mitigar los riesgos asociados con el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo. Este profesional juega un papel crucial en la implementación de buenas prácticas y políticas internas que ayudan a prevenir estas actividades ilícitas.

Risks International cuenta con una amplia gama de servicios para ayudar a las empresas en la gestión integral de sus riesgos. Nuestros servicios abarcan desde la identificación y evaluación de riesgos hasta la implementación de medidas preventivas y correctivas. Trabajamos en estrecha colaboración con nuestros clientes para entender sus necesidades específicas y proporcionar soluciones personalizadas que les permitan operar de manera segura y eficiente.

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Autor: Luisa Caicedo

Fuentes:

Delito de lavado de activos: etapas, modalidades, agravantes y atenuantes | LP (lpderecho.pe)

El lavado de activos y sus etapas – AML Protektor

COMPLIANCE: LAS ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO – IGS Global