El Lavado de Activos representa una grave amenaza para la estabilidad financiera y la integridad de los sistemas económicos a nivel mundial. Las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD), debido a su acceso a información privilegiada y su capacidad para realizar transacciones complejas, se encuentran en una posición vulnerable frente a este tipo de delitos. Para mitigar este riesgo, es fundamental que las APNFD implementen medidas efectivas de prevención. 

En el ámbito de la gestión de riesgos, especialmente en la prevención del Lavado de Activos (LA) y la Financiación del Terrorismo (FT), es crucial contar con herramientas efectivas para identificar y mitigar posibles amenazas. Una herramienta clave en este proceso es la fórmula AVC (Amenaza + Vulnerabilidad + Consecuencia), que permite evaluar y gestionar los riesgos de manera sistemática. Este artículo explora cada uno de estos componentes y su importancia en la eliminación de eventos de riesgos de LA/FT.

¿Qué son las APNFD?

Las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) son aquellas que, por la naturaleza de sus actividades, están expuestas a un mayor riesgo de ser utilizadas para el lavado de activos. Como los abogados, notarios, contadores y agentes inmobiliarios, que desempeñan un papel crucial en la economía. 

Las APNFD debido a su acceso a información privilegiada y a su capacidad para realizar transacciones complejas, pueden ser utilizadas para ocultar el origen ilícito de fondos. Para mitigar este riesgo, es fundamental que las APNFD implementen medidas efectivas de prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT). 

Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD):

El Grupo de Acción Financiera (GAFI) ha determinado como sujetos obligados a cinco categorías de Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD):

• Casinos: Debido al manejo de grandes cantidades de efectivo y la naturaleza de las transacciones.
• Agentes inmobiliarios: Por la posibilidad de ocultar el origen de fondos a través de la compraventa de propiedades.
• Comerciantes de piedras y metales preciosos: Dada la alta liquidez y portabilidad de estos bienes.
• Notarios, abogados y otros profesionales jurídicos: Por su acceso a información confidencial y su capacidad para realizar transacciones legales.
• Proveedores de servicios fiduciarios y societarios: Debido a la naturaleza de sus servicios, que pueden ser utilizados para ocultar la propiedad de activos. 

Estas categorías están “especialmente expuestas al riesgo de lavado de fondos y financiamiento del terrorismo” (GAFISUD, 2011, p.2).

Regulación y Supervisión de las APNFD:

La Recomendación 28 del GAFI establece que las APNFD deben estar sujetas a medidas de regulación y supervisión contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT). Los países deben garantizar que se apliquen sistemas eficaces para el monitoreo y asegurar el cumplimiento de los requisitos Antilavado de Activos y contra el Financiamiento del Terrorismo (ALA/CFT) a través de un supervisor o un organismo autorregulador apropiado, basado en los riesgos identificados.

Desglosando la fórmula AVC:

La fórmula AVC proporciona un marco sencillo pero efectivo para identificar y evaluar los riesgos de LA/FT. Cada uno de sus componentes representa un factor que contribuye a la probabilidad y al impacto de un evento adverso:

Amenaza: Se describe como la probabilidad de que ocurra un evento que ponga en riesgo la integridad del sistema de prevención de LA/FT. En el contexto de las APNFD, las amenazas pueden incluir clientes con alto riesgo, operaciones inusuales o cambios en la regulación. Ejemplos de amenazas incluyen:

• Clientes con alto riesgo (por ejemplo, vinculados a actividades ilícitas).
• Operaciones inusuales (grandes transacciones en efectivo, transferencias internacionales sin justificación).
• Cambios en la regulación que aumenten los riesgos.

Vulnerabilidad: Representa la debilidad o susceptibilidad de una organización ante una amenaza. Las vulnerabilidades pueden estar relacionadas con la falta de procedimientos adecuados, la deficiencia en la capacitación del personal o la carencia de sistemas de control internos. Ejemplos de vulnerabilidad incluyen:

• Falta de procedimientos adecuados de identificación de clientes (KYC).
• Deficiencias en los sistemas de monitoreo de transacciones.
• Capacitación inadecuada del personal.

Consecuencia: Hace referencia al impacto potencial de un evento adverso, es decir, las pérdidas o daños que pueden sufrir la organización y sus clientes. Las consecuencias pueden incluir:

• Sanciones financieras.
• Pérdida de reputación. 
• Pérdida de clientes.
• Daños legales y operativos.

Mejores prácticas para la gestión de riesgos LA/FT en APNFD:

Para minimizar los riesgos de LA/FT, las APNFD deben adoptar prácticas efectivas que reduzcan estos riesgos. Algunas de las mejores prácticas incluyen:

• Desarrollo de políticas y procedimientos: Elaborar políticas y procedimientos claros y concisos que establezcan los controles internos necesarios para prevenir el LA/FT.
• Capacitación del personal: Impartir capacitación regular al personal sobre las obligaciones en materia de LA/FT y las señales de alerta.
• Verificación de la identidad de los clientes: Realizar una debida diligencia de los clientes (KYC) para verificar su identidad y origen de los fondos.
• Monitoreo continuo de las operaciones: Implementar sistemas de monitoreo para detectar operaciones inusuales o sospechosas.
• Colaboración con las autoridades: Cooperar con las autoridades competentes en caso de detectar actividades sospechosas.

RISKS INTERNATIONAL ofrece una gama de servicios especializados, entre estos servicios se incluye la debida diligencia de los clientes (KYC), que permite verificar la identidad y el origen de los fondos de los clientes, asegurando así el cumplimiento de las normativas contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT). 

Importancia de la gestión de riesgos en LA/FT:

La gestión de riesgos en el ámbito de LA/FT no solo es una obligación legal, sino también una práctica esencial para proteger la integridad y reputación de las organizaciones. La Fórmula AVC proporciona un marco estructurado que facilita la identificación y mitigación de riesgos, contribuyendo a un entorno financiero más seguro y transparente.

Esta valiosa herramienta está diseñada para que las APNFD evalúen y gestionen los riesgos de LA/FT. Al identificar las amenazas, vulnerabilidades y consecuencias, las organizaciones pueden tomar medidas proactivas para protegerse y cumplir con las obligaciones legales. Es importante recordar que la prevención del LA/FT es un proceso continuo que requiere un compromiso constante por parte de todas las partes involucradas.

¿Qué papel juega la tecnología en la gestión de riesgos LA/FT?

Las nuevas tecnologías ofrecen herramientas poderosas para mejorar la eficacia de los sistemas de prevención de LA/FT. Algunas de las tecnologías más relevantes incluyen:

• Análisis de big data: Permite procesar grandes volúmenes de datos para identificar patrones y anomalías.
• Inteligencia artificial: Puede ser utilizada para desarrollar modelos predictivos que identifiquen clientes de alto riesgo y operaciones sospechosas.
• Blockchain: Ofrece una solución segura y transparente para rastrear el origen de los fondos y prevenir la doble contabilidad.

RISKS INTERNATIONAL, comprometida con la erradicación de los delitos financieros, se mantiene a la vanguardia y en constante actualización. En la nueva versión de nuestros servicios de Compliance, hemos integrado aún más las tecnologías emergentes, adoptando el uso de inteligencia artificial (IA) y Big Data de manera progresiva. Estos desarrollos tecnológicos nos permiten ofrecer soluciones más eficientes y precisas en la lucha contra el fraude financiero.

Por: Luisa Caicedo

Fuente: Guía dirigida al sector de APNFD para la construcción de una matriz de riesgos en prevención del lavado de activos y financiamiento al terrorismo (LA/FT), GAFILAT, diciembre 2022.