La prevención del Lavado de Activos, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FPADM) se ha convertido en un pilar fundamental de la estabilidad financiera y la seguridad nacional a nivel global. En Colombia, la Ley 2195 de 2022 y la normativa complementaria han establecido un marco regulatorio sólido para combatir estos delitos, haciendo énfasis en la importancia de identificar al beneficiario final de las transacciones. Este artículo profundiza en la obligación de las empresas de identificar al beneficiario final en el marco del Sistema de Gestión de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SAGRILAFT).

¿Quién es el beneficiario final y por qué es importante identificarlo?

El beneficiario final es la persona natural que, directa o indirectamente, posee o controla una empresa o estructura jurídica. En otras palabras, es el dueño real detrás de una entidad legal. La identificación del beneficiario final es crucial por los siguientes aspectos:

• Transparencia: Permite conocer quiénes son los verdaderos propietarios de las empresas, reduciendo la falta de transparencia y facilitando la investigación de actividades ilícitas.
• Prevención del LA/FT/FPADM: Al conocer al beneficiario final, las autoridades pueden rastrear el flujo de fondos y detectar posibles actividades sospechosas.
• Cumplimiento normativo: Es un requisito legal establecido por diversas normas nacionales e internacionales.

Obligación de las empresas de identificar al beneficiario final:

De acuerdo con la normativa colombiana, las empresas obligadas a implementar un SAGRILAFT deben adoptar medidas razonables para identificar a sus beneficiarios finales. Esta obligación se fundamenta en el principio de debida diligencia, que implica que las empresas deben conocer a sus clientes y a las personas con quienes realizan negocios.

Requisitos legales para la identificación del beneficiario final:

Los requisitos legales específicos pueden variar ligeramente según el país y el sector, pero en general, las empresas obligadas a implementar  SAGRILAFT deben cumplir con los siguientes aspectos:

• Registro de la información: Las empresas deben mantener un registro actualizado de la información del beneficiario final, incluyendo: Nombre completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, país de residencia, naturaleza y extensión del interés y por supuesto el documento de identidad.
• Verificación de la identidad: Se debe verificar la identidad del beneficiario final a través de documentos oficiales válidos, como pasaportes, cédulas de ciudadanía o registros civiles.
• Actualización periódica: La información del beneficiario final debe ser actualizada al menos una vez al año o cuando se produzcan cambios significativos en la estructura societaria.
• Conservación de la documentación: La documentación que sustenta la identificación del beneficiario final debe conservarse durante un periodo determinado, según lo establecido en la normativa.

Naturaleza jurídica de la obligación:

La identificación del beneficiario final es una obligación de medio, lo que significa que las empresas deben realizar los esfuerzos necesarios para obtener la información, pero no están garantizadas de encontrarla siempre. Sin embargo, es fundamental que las empresas demuestren un real interés en cumplir con esta obligación y que hayan implementado los mecanismos adecuados para lograrlo.

La identificación del beneficiario final es una herramienta fundamental en la lucha contra el LA/FT/FPADM. Las empresas deben ser conscientes de su obligación de cumplir con esta exigencia legal y adoptar las medidas necesarias para garantizar la transparencia y la integridad de sus operaciones. Al identificar al beneficiario final, las empresas contribuyen a la construcción de un sistema financiero más seguro y transparente.

Riesgos asociados a la falta de identificación del beneficiario final:

La falta de identificación del beneficiario final expone a las empresas a una serie de riesgos significativos, tanto legales como reputacionales:

• Sanciones administrativas: Las autoridades competentes pueden imponer multas y sanciones a las empresas que no cumplan con la obligación de identificar a sus beneficiarios finales.
• Responsabilidad penal: En casos extremos, los responsables de la empresa pueden enfrentar cargos penales por lavado de activos o financiamiento del terrorismo.
• Pérdida de licencias y autorizaciones: Las empresas pueden perder las licencias o autorizaciones necesarias para operar en ciertos sectores, lo que puede afectar significativamente su actividad.
• Reputación dañada: La falta de transparencia y el incumplimiento de las normas pueden dañar la reputación de la empresa, lo que puede llevar a la pérdida de clientes y socios comerciales.
• Dificultades para acceder al sistema financiero: Las entidades financieras pueden ser reticentes a realizar transacciones con empresas que no hayan cumplido con sus obligaciones en materia de identificación del beneficiario final. 
• Listas internacionales: Las empresas pueden ser incluidas en listas internacionales de personas y entidades vinculadas al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, lo que dificulta sus operaciones a nivel global.

Mejores prácticas para la identificación del beneficiario final:

Además de cumplir con los requisitos legales, las empresas pueden adoptar las siguientes prácticas para fortalecer su proceso de identificación del beneficiario final:

• Diseño de políticas y procedimientos claros: Elaborar políticas y procedimientos detallados que establezcan los roles y responsabilidades de cada área involucrada en el proceso.
• Capacitación del personal: Realizar capacitaciones periódicas al personal sobre la importancia de la identificación del beneficiario final y los procedimientos a seguir.
• Uso de herramientas tecnológicas: Implementar herramientas tecnológicas que faciliten la recopilación, almacenamiento y análisis de la información, como bases de datos y software especializados. Risks International ofrece soluciones tecnológicas avanzadas para la identificación y verificación de beneficiarios finales, simplificando el proceso y mejorando la eficiencia.
• Debida diligencia continua: Con la experiencia de Risks International, su empresa puede implementar programas de due diligence continuos altamente efectivos, asegurando la actualización constante de la información de sus beneficiarios finales.
• Colaboración con terceros: Establecer mecanismos de colaboración con otros sujetos obligados, como bancos y notarios, para intercambiar información y verificar datos.
• Gestión de riesgos: Evaluar los riesgos asociados a cada cliente y beneficiario final, y aplicar medidas de mitigación adecuadas.
• Monitoreo de transacciones: Implementar sistemas de monitoreo de transacciones para detectar actividades sospechosas que puedan indicar el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.

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Por: Luisa Caicedo

Fuente: https://www.asuntoslegales.com.co/